주택청약 소득공제는 무주택 근로자가 주택청약종합저축에 납입한 금액의 일부를 연말정산에서 돌려받는 제도입니다. 2023년 세법개정으로 연간 공제 한도가 240만원에서 300만원으로 늘었고, 2025년 1월 납입분부터는 배우자도 각자 명의로 공제를 받을 수 있게 되면서 맞벌이 부부 사이에서 올해 연말정산을 앞두고 다시 조명받고 있습니다(매일신문, 2026.09.22).
주택청약 소득공제, 한도가 300만원까지 늘어난 과정
주택청약종합저축 소득공제는 2023년 세법개정을 통해 연간 납입 인정 한도가 240만원에서 300만원으로 확대됐습니다(한국부동산뉴스). 국세청에 따르면 현재 공제 구조는 연간 납입액 300만원 한도 안에서 납입액의 40%를 소득공제하는 방식으로, 한도를 채우면 120만원을 공제받습니다(국세청). 공제 대상이 되려면 총급여 7000만원 이하 근로소득자이면서 과세연도 12월 31일 기준 무주택 세대주이거나 그 배우자여야 하고, 본인 명의로 가입한 저축이어야 합니다(국세청).
맞벌이 부부라면 받는 금액이 달라집니다
종전에는 무주택 세대주 한 사람만 공제 대상이었지만, 조세특례제한법 개정으로 2025년 1월 1일 이후 납입분부터 무주택 배우자도 각자 명의 계좌로 공제를 받게 됐습니다(일간NTN). 다만 한 사람이 배우자 몫까지 몰아서 납입한 금액은 공제 대상이 아니고, 각자 계좌에 각자 넣은 금액만 각자의 연말정산에 반영됩니다(매일신문, 2026.09.22). 예를 들어 총급여 5000만원인 맞벌이 부부가 각자 월 25만원씩 연 300만원을 납입하면 각각 120만원씩 모두 240만원을 공제받고, 세율 16.5% 구간을 적용하면 두 사람이 돌려받는 세금은 약 39만6000원입니다(매일신문, 2026.09.22). 정부는 올해 8월 발표한 2026년 세제개편안에서 2017년 도입 이후 두 차례 연장돼 온 이 공제의 일몰 기한을 없애고 상시 제도로 바꾸는 방안을 제시했는데, 이는 국회 심의를 앞둔 사안이라 아직 확정된 것은 아닙니다(조세금융신문, 2026.08.03).
납입액을 맞추는 방법
공제를 최대로 받으려면 연말까지 남은 개월 수를 확인해 월 25만원 한도에 맞춰 납입액을 조정하는 방법이 있습니다. 이미 가입한 계좌라면 자동이체 금액을 늘리는 것만으로 한도를 채울 수 있고, 아직 계좌가 없다면 무주택 세대주 본인 명의로 새로 개설해야 공제 대상이 됩니다. 맞벌이 부부라면 배우자 명의 계좌를 따로 만들어 각자 납입하는 쪽이 한 사람 명의로 몰아 넣는 것보다 공제액이 커집니다. 연 300만원을 채우기 어렵다면 남은 달 수만큼 월 한도를 나눠 계산해 보고, 무리한 금액 대신 꾸준히 이어갈 선에서 납입액을 정하는 편이 중도 해지로 인한 추징을 피하는 데 도움이 됩니다. 가입 후 5년 안에 해지하면 그동안 납입한 금액의 6%가 추징되기 때문입니다(매일신문, 2026.09.22).
지금 홈택스에서 할 일
홈택스 연말정산 미리보기에서 올해 주택청약종합저축 납입 내역과 예상 공제액을 확인해 보시기 바랍니다. 무주택 확인서는 공제받을 과세연도의 다음 해 2월 말까지 제출해야 하므로, 아직 내지 않았다면 은행 창구나 홈택스에서 발급 절차를 미리 챙겨 두는 것이 좋습니다(매일신문, 2026.09.22).
소득공제 한도와 요건은 세법 개정에 따라 바뀔 수 있으므로, 연말정산 시즌마다 최신 기준을 한 번씩 확인해 두는 습관이 필요합니다. 이 글에 담은 것은 주택청약종합저축 소득공제 제도와 공개된 수치이며, 개인의 소득과 주택 보유 여부에 따라 실제 공제액은 달라집니다. 가입이나 추가 납입에 대한 구체적인 결정은 본인 상황에 맞게 판단하시기 바랍니다.
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출처
- 국세청, “연말정산 – 주택마련저축 소득공제”
- 매일신문, “청약저축 소득공제 240만원… 부부가 돌려받는 돈은 39만6000원” (2026.09.22)
- 일간NTN, “주택청약종합저축 소득공제·비과세 적용대상에 무주택 배우자 포함”
- 조세금융신문, “[2026 세제개편안] 주택청약종합저축 소득공제 특례 상시화로 서민 주거지원” (2026.08.03)
- 한국부동산뉴스, “주택청약저축 소득공제 연 240만원→300만원 확대”
자주 묻는 질문
주택청약종합저축에 가입만 하면 소득공제를 받을 수 있나요
아니요. 총급여 7000만원 이하 근로소득자이면서 과세연도 말 기준 무주택 세대주 또는 그 배우자여야 공제를 받을 수 있고, 무주택 확인서를 다음 해 2월 말까지 제출해야 합니다(국세청).
부부가 각자 저축하면 공제도 두 배로 받을 수 있나요
각자 명의로 납입한 금액까지만 각자 공제받을 수 있고, 한 사람이 배우자 몫까지 몰아서 납입한 금액은 공제 대상이 아닙니다(매일신문, 2026.09.22).
이 공제 제도가 앞으로도 계속 유지되나요
정부가 2026년 세제개편안에서 일몰 기한을 없애는 방안을 제시했지만, 아직 국회 심의를 거쳐야 확정되는 사안입니다(조세금융신문, 2026.08.03).
